垫支的营运资金所指的是追加的流动资产扩大量与结算性流动负债扩大量的差额。

营运资金

营运资金，是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分：

1.广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。

2.狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。

营运资金计算公式

营运资金=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）=（所有者权益+长期负债）-非流动资产=长期资本-长期资产。

营运资金的特点

营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。

营运资金的管理原则

保证合理的资金需求；提高资金使用效率；节约资金使用成本；保持足够的短期偿债能力。