税局退税怎么会计处理
2024-11-14 23:27:20 阅读：80
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1、企业所得税：
如果在本年度退回的情况：
收到退税款：
借：银行存款，
贷：所得税费用。
结转所得税：
借：所得税费用，
贷：本年利润。
如果在下年度退回的情况：
借：银行存款，
贷：应交税费—应交所得税。
借：应交税费—应交所得税，
贷：以前年度损益调整。
借：以前年度损益调整，
贷：利润分配—未分配利润。
2、增值税：
借：银行存款（正数），
借：应交税费—未交增值税（红字）。
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本文概览：1、企业所得税：如果在本年度退回的情况：收到退税款：借：银行存款，贷：所得税费用。结转所得税：借：所得税费用，贷：本年利润。如果在下年度退回的情况：借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。借：