企业所得税留抵怎么做分录
2024-11-14 21:51:16 阅读：14
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1、是汇算清缴后要退税或是留着抵扣的话，做原来计提的冲销，小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。
借：以前年度损益调整的红字，
小企业会计准则利润分配-未分配利润的红字，
贷：应交税费-应交所得税红字。
2、要是预缴所得税的话，
借：应交税费-应交所得税，
贷：银行存款。
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本文概览：1、是汇算清缴后要退税或是留着抵扣的话，做原来计提的冲销，小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。借：以前年度损益调整的红字，小企业会计准则利润分配-未分配利润的