所得税是按季预交，年终汇算清交，0.2%应该是按收入预征的，年底按利润的25%汇算清交。

企业所得税季度预缴纳税申报表中已预缴所得税额栏是金三系统根据纳税人通过企业所得税纳税申报表申报缴纳的税款自动生成的，不允许修改。核定征收建安企业，在外地预征的千分之二的企业所得税，及在原系统建安按项目征收模块征收入库的企业所得税，通过“预缴台账录入”模块，补录这部分税款。补录后，税款会自动补充到《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）》第19行“已预缴所得税额”栏。

查账征收建安企业按规定向项目所在地主管税务机关预缴的千分之二的企业所得税填入《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》第14行“特定业务预缴（征）所得税额。