我福利费抵扣了进项税，我又转出了会怎样？
2024-01-21 12:45:01 阅读：90
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老师，我福利费抵扣了进项税，我又转出了。
借:管理费用——福利费
贷：应交税费——应交增值税(进账税额转出)
后面还要不要做个分录，转到未交增值税里呢?
借：应交税费——应交增值税(进账税额转出)
贷：应交税费——未交增值税
如果属于当期业务，则不必专门做第二笔分录;第一笔业务与当月其他业务在月底一并处理即可。如果属于前期业务，则需要同时做第二笔分录，并及时申报补税。
借：应交税费——未交增值税
营业外支出(滞纳金、罚款)
贷：银行存款
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