先预交了增值税未开票该怎么处理?
2024-01-21 09:50:48 阅读：37
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先预交了增值税未开票该怎么处理?
本月做未开票收入，视同开票收入的会计分录做就可以了;
借：应收账款-**单位
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
增值税申报表填报时，将未开票收入填在未开具发票收入栏中，等下月开具发票红冲上月未开票收入凭证，再按开票的收入报税做账就可以了，在增值税申报表在未开具发票那里写负数就可以了。
原来预缴的增值税本月开具发票如何申报?
各地主管税务机关有不同的处理要求方法：
方法一：在申报表附表一，未开具发票栏填写负数;
方法二：提供相关资料，由主管税务机关出具“异常比对单”，你在本月已开具的增值税专用发票栏中直接减去需冲抵的金额和税额。
具体采用哪种方法，以你的主管税务机关答复为准。
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